根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2016年4月18日至2017年3月20日，我局對深圳市鹽田區(qū)建筑工程事務(wù)局（以下簡稱區(qū)工務(wù)局）送審的北山道路段和區(qū)域沿街建筑物穿衣戴帽整治工程項目竣工決算進行了審計（2016年5月11日至2017年3月3日，因建設(shè)單位補充資料，項目暫停審計）。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)工務(wù)局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
北山道路段和區(qū)域沿街建筑物穿衣戴帽整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2010〕58號、深發(fā)改〔2012〕1594號、深鹽發(fā)改投〔2015〕40號、深鹽發(fā)改投〔2015〕263號、深鹽發(fā)改投〔2016〕40號文批準立項，計劃投資2703萬元，資金來源為市公共預(yù)算、區(qū)財政、區(qū)國土基金，項目建設(shè)單位是區(qū)工務(wù)局。工程于2010年5月21日開工，2011年5月18日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
（一）審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為17,223,691.01元。經(jīng)審計，審定金額為17,223,691.01元，本次決算審計無核減，詳見附件。
（二）跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成工程標底審計一項，出具標底審定書一份，審定金額15,610,464.04元；完成工程結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額16,075,787.57元，審定金額15,763,429.36元，核減312,358.21 元，核減率2.25%。
（三）審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資2703萬元，實際投資1722.37萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）送審決算資料不完整。
送審資料中未見現(xiàn)狀測繪成果、施工圖審查成果等相關(guān)證明資料，經(jīng)審計組提出后，建設(shè)單位于2017年3月3日補齊上述資料。
建議建設(shè)單位加強資料管理，確保資料的完整性，以便審計工作的順利進行。
（二）未按規(guī)定時限送審竣工決算。
該工程于2011年5月18日通過竣工驗收，建設(shè)單位于2016年4月18日送審該項目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2017年4月12日
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